Resumen del programa
Qué incluye y enfoque de la formación
El curso “IQBF Aplicado al Sector Hidrocarburos: Cumplimiento, Fiscalización y Control de Combustibles” está diseñado para brindar una formación práctica sobre el régimen de control de Insumos Químicos y Bienes Fiscalizados (IQBF) aplicado a combustibles y otros hidrocarburos.
A lo largo de 14 horas, distribuidas en 7 sesiones de 2 horas, los participantes analizarán obligaciones de registro, declaraciones, inventarios, documentación sustentatoria, trazabilidad, fiscalización y gestión de contingencias.
El programa prioriza un enfoque aplicado, con revisión de casos operativos, identificación de riesgos, criterios de control documentario y elaboración de herramientas de cumplimiento que permitan prevenir inconsistencias, observaciones, sanciones y riesgos asociados al desvío de combustibles hacia actividades no autorizadas o economías ilegales.
Objetivos del programa
Meta principal y resultados específicos esperados
Objetivo principal
Fortalecer las capacidades técnicas, regulatorias y operativas de los participantes para comprender, aplicar y gestionar adecuadamente las obligaciones del régimen IQBF en el sector hidrocarburos, con énfasis en cumplimiento, fiscalización, trazabilidad documental, control de inventarios y prevención de contingencias administrativas.
Objetivos específicos
- Identificar el marco institucional, normativo y operativo del régimen IQBF aplicable a combustibles y agentes vinculados a la cadena de hidrocarburos.
- Reconocer las obligaciones críticas de registro, inventario, declaración, documentación sustentatoria, trazabilidad y control interno exigibles a los usuarios de bienes fiscalizados.
- Elaborar una matriz práctica de cumplimiento y riesgos IQBF que permita prevenir inconsistencias, observaciones, sanciones y contingencias frente a procesos de fiscalización.
Temario del programa
Explora cada módulo y despliega sus contenidos
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01 Régimen IQBF y marco institucional de control
- Finalidad del régimen de Insumos Químicos y Bienes Fiscalizados: prevención del desvío, trazabilidad y control administrativo.
- Entidades involucradas y roles institucionales: SUNAT, MINEM, OSINERGMIN, Policía Nacional, Ministerio Público y otras autoridades competentes, según el caso.
- Diferencia entre control tributario, control administrativo, supervisión operativa y fiscalización sectorial.
- Relación entre IQBF, hidrocarburos, minería ilegal, zonas sensibles y economías ilícitas.
- Actividad práctica: Mapa de actores y puntos críticos de control en la cadena de combustibles.
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02 Registro, habilitación y obligaciones del usuario IQBF
- Registro para el Control de Bienes Fiscalizados: inscripción, actualización, modificación, baja y alcances operativos.
- Obligaciones del usuario: inventario inicial, registro de operaciones, presentación de información, conservación documentaria y control de saldos.
- Declaraciones y reportes: consistencia temporal, sustentos mínimos, trazabilidad de operaciones y responsabilidad por la información declarada.
- Responsables internos: roles de operaciones, logística, administración, contabilidad, despacho, facturación y compliance.
- Actividad práctica: Checklist de obligaciones mínimas para un operador de combustibles.
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03 Inventarios, declaraciones y documentación sustentatoria
- Control de ingresos, salidas, saldos, traslados, almacenamiento, pérdidas, mermas e incidencias operativas.
- Documentos críticos: facturas, guías de remisión, órdenes, registros de operación, reportes internos y sustento de movimientos.
- Conciliación entre compras, ventas, inventarios, declaraciones y documentación comercial.
- Tratamiento operativo de casos frecuentes: compras en un periodo y comercialización posterior, stock cero, inventario inicial, saldos pendientes y ajustes.
- Actividad práctica: Conciliación básica de compras, ventas, saldos e inventario declarado.
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04 Trazabilidad de combustibles e hidrocarburos en zonas de riesgo
- Combustibles e hidrocarburos comprendidos en regímenes de control: criterios de fiscalización y lectura operativa para empresas del sector.
- Trazabilidad de combustibles: compra, transporte, almacenamiento, despacho, venta, consumo y destino final.
- Relación práctica entre IQBF, Registro de Hidrocarburos, SCOP, inventarios comerciales y documentación operativa.
- Riesgos en zonas sensibles: consumo atípico, desvío de combustibles, transporte irregular, consumidores no autorizados y operaciones sin sustento suficiente.
- Actividad práctica: Identificación de riesgos por etapa de la cadena de comercialización de combustibles.
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05 Fiscalización, infracciones, sanciones y gestión de contingencias
- Tipos de fiscalización: documental, operativa, de inventarios, de transporte, de establecimiento y de consistencia de información.
- Principales contingencias: omisión de declaraciones, declaración extemporánea, información inexacta, diferencias de inventario, falta de trazabilidad.
- Gestión de requerimientos de información, actas, descargos, subsanaciones y estrategia documentaria ante observaciones de la autoridad.
- Riesgos empresariales: suspensión operativa, sanciones, bloqueo comercial, daño reputacional y exposición administrativa o penal cuando corresponda.
- Actividad práctica: Preparación de una respuesta documentaria ante observaciones de fiscalización.
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06 Gestión interna de cumplimiento y controles preventivos
- Diseño de controles internos para usuarios IQBF: responsables, periodicidad, evidencias mínimas y rutas de validación.
- Protocolos internos para compras, almacenamiento, transporte, despacho, ventas, consumo, ajustes y cierres mensuales.
- Alertas tempranas: saldos negativos, variaciones inusuales, inconsistencias entre sistemas, documentación incompleta y operaciones fuera de patrón.
- Buenas prácticas de compliance regulatorio: trazabilidad documental, segregación de funciones, auditorías internas y capacitación operativa.
- Actividad práctica: Elaboración de un protocolo interno de control IQBF para combustibles.
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07 Taller integrador de matriz de cumplimiento IQBF
- Construcción de una matriz de obligaciones por tipo de agente: comercializador, transportista, consumidor directo, grifo, operador logístico y almacén.
- Identificación de riesgos por etapa de la cadena: adquisición, almacenamiento, transporte, despacho, venta, consumo y declaración.
- Definición de controles preventivos: evidencias mínimas, responsables internos, periodicidad de revisión, conciliaciones y mecanismos de alerta temprana.
- Simulación de un caso integral de fiscalización: revisión de compras, ventas, inventarios, saldos, guías y declaraciones.
- Actividad práctica: Matriz de cumplimiento IQBF y plan básico de mitigación de riesgos regulatorios.
Dirigido a
Perfiles profesionales para los que está diseñado este programa
- Abogados
- Ingenieros industriales, químicos, de petróleo, gas y energía
- Administradores de empresas
- Contadores públicos
- Economistas
- Especialistas en compliance y regulación
- Auditores internos
- Profesionales en logística y operaciones